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原题目:“网贷小巨头”延续跌停,预亏10亿商誉减值爆雷

文|AI财经社 方璐

编辑|郭璐庆

“确实跌得我们自己心惊胆战。”AI财经社以投资者身份致电二三四五,董秘办一位工作人员如是示意。

受商誉减值爆雷影响,1月26日,二三四五牢牢一字封死跌停直至收盘。二三四五此前公布2020年业绩预告称,预计净利润亏损8.06亿元至9.98亿元,与2019年相比跌幅达206.23%至231.53%;扣非净利润预计2020年实现亏损8.44亿元至10.36亿元,同比下跌220.78%至248.25%。

这也是二三四五2014年借壳上市以来首次告亏。

商誉减值爆雷

1月24日晚间,二三四五公布两则通告,分别是2020年度业绩预告及2020年度计提资产减值准备的通告。

通告显示,2020年1-12月讲述期内,归于上市公司股东净利润亏损约8.07亿-9.99亿,比上年同期下降206.23%-231.53%,而2019年同期盈利为7.59亿。讲述期内,营收约为11.5亿-13.99亿,亦低于2019年的24.41亿。

对2020业绩预计大幅下降的主因,二三四五在通告中称,受互联网金融服务营业市场环境转变的影响,公司在2019年度对互联网金融服务营业举行调整,导致2020年度营收及净利润下滑;受新冠疫情影响,客户互联网推广支出有所削减,公司的互联网推广流动也因疫情受到一定影响,导致2020年度营收及净利润下降。

除了上述缘故原由,二三四五经由开端测算,2014年重大资产重组通过刊行股份方式收购的上海二三四五网络科技有限公司100%股权形成的约24亿元商誉存在减值迹象。

详细来看,上市公司此次计提资产减值准备的资产局限包罗应收账款、其他应收账款、其他流动资产、一年内到期的非流动资产、发放贷款和垫款、历久应收款、债权投资、商誉,2020年度拟计提各项资产减值准备共计12.41亿元至13.93亿元。

显然,商誉在资产减值准备中占比最高,拟计提的准备金额为11.96亿元-13.48亿元,此部门占到2019年归属上市公司股东净利润的157.61%-177.63%。此次计提后,二三四五互联网营业商誉余额为10.52亿-12.04亿。

二三四五若何看待此次商誉减值?前述二三四五董秘办工作人员示意:“实在现在市面上举行商誉减值的情形挺多的,如果有商誉这部门资产,以后一定会举行减值。2014年二三四五举行重大重组时发生了24亿商誉,一直在二三四五账面上,每年年底我们的财政会对商誉举行测算,看是否需要减值。2020年底测算时,以为有减值迹象,根据相关会计准则必须举行减值。”

剔除商誉减值因素影响,二三四五2020年归于上市公司股东的净利润预计为3.5亿-3.9亿,较2019年归于上市公司股东净利润7.59亿下降48.62%-53.89%。

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提及此次减值对二三四五的影响,该人士说:“实在它不影响我们的现金(情形)和营业,抛开商誉减值不谈,我们在2020年营业照样发生了3亿多净利润的,只是有了减值后看上去账面是亏损。而且减值是举行重大资产重组时即在我们的资产里,现在减掉的就是这部门资产,原本资产100多亿,现在减掉后也许90多亿,对总资产影响不大。”

2014年9月,二三四五借壳海隆软件上岸A股。2015年2月,该公司募资48亿投入互联网金融营业。在互联网金融如火如荼的发展中,二三四五也赚得盆满钵满,被称作“网贷小巨头”。随着现金贷营业被叫停,二三四五又最先追求新热门区块链等金融创新领域。2020年5月,该公司又启动 “移动互联+人工智能”的未来发展战略。

对于市场缘何惊呼二三四五爆雷,该人士以为,主要是外界以为2020年二三四五业绩“看起来爆雷了”,实际上谋划与业绩都一切正常,盈利亦与往年差不多,仅是由于泛起商誉减值。

1月26日,深交所向二三四五发出关注函,要求上市公司连系收购标的公司生产谋划及业绩情形,说明相关资产组发生减值迹象的时间,2020年度计提大额减值的依据等。深交所还要求公司弥补披露针对业绩较大亏损已接纳和拟接纳的解决方案及应对措施。

商誉减值后“一身轻”?

延续2个跌停后,停止现在,二三四五的最新市值为101亿,股价相较高点时期下跌了近9成。

对于二三四五股价的延续下跌,上述董秘办人士示意:“这确实是市场正常反映,我们这两天接了几百个电话,许多投资者有疑问,但我们一番注释后,部门投资者能明白我们谋划是正常的,另有许多投资者不明白,以为我们这个公司感受跟没了一样,有恐慌情绪。”

针对股市,二三四五下一步有怎样动作?该人士坦言:“短暂的拯救股市的措施,我们在考量中,但现在没有形成相关方案,如果有方案且到达可披露尺度,我们一定会举行披露。”

此番商誉减值虽起始于2014年的一次收购,却能在数年后重挫公司股价,对当初收购标的的评估是否存在“评高”的可能?业内人士予以一定:“对,可以这么明白”。但同时,该人士示意,许多公司都存在一部门商誉,没做减值只是“没到时刻”。

“实在按理说,我们现在减值之后对照一身轻了,以后不会再发生这么大额的减值了,许多公司没减值的话,就会一直(雷)埋在那里。”上述二三四五董秘办人士示意。

深交所也在《关注函》中示意,2019年上市公司未计提商誉减值准备,要求说明2018年度、2019年度商誉减值的计提情形,最近三年商誉减值的测试方式、参数选取及依据是否存在差异,说明本次减值是否相符企业会计准则的相关规定。

“这几年为什么人人谈商誉减值色变?很大缘故原由是由于收购的资产,一两年或三年后就发现纰谬,不值那时收购所支付的钱。这说明要么当初收购的价钱贵了,要么资产自己没有想象的那么好,泛起许多问题后,当初收购时出现的盈利情形及乐观的预期发生改变,发现实际上这个资产自己就对照差或当初是为了收购而收购。”一位不愿签字的业内人士接受AI财经社采访时剖析称。

该剖析人士以为,从行业角度看,这一波商誉减值已进入尾声,一些雷还会继续爆,但今年不会爆太多,2015年-2017年,尤其是2015年爆雷较多,包罗2018-2019年相对也较多,但之后就对照少。

“2020年商誉减值爆雷则多是因前两年的旧疾复发,之前泛起的商誉减值情形可谓天雷滔滔,减值到达50亿、60亿甚至上百亿的情形都有。”该人士说。

去年12月23日晚间,数知科技(300038.SZ)通告称,由于四家收购的公司谋划状态连续恶化,将泛起商誉减值,对公司的谋划管理发生晦气影响,预计减值金额约为56亿至61亿元。停止12月23日收盘,上市公司总市值仅为63.51亿元。

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